中思官網歡迎您!

青島市財政局 財政工作簡報

構建權力運行內控管理體系

探索建立公立醫院內控建設新模式

--青島婦女兒童醫院內控建設經驗介紹

新聞圖1.jpg


編者按:為了有效防控廉政風險,進一步提高行政事業單位內部管理水平,根據財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》要求,我市各級行政事業單位高度重視,積極行動,內控規范的貫徹實施已取得初步成效。我們將陸續整理有關單位的主要經驗做法,供大家學習參考。


按照財政部、省、市財政部門及衛生計生部門對行政事業單 位內控體系建設要求,青島市婦女兒童醫院依據《行政事業單位 內部控制規范》及醫院工作實際情況,以資金管控為中心,以預 算為主線,突出全面性、制衡性、重要性、適應性和規范性兼備 的整體特點,構建了較為完整的內部控制體系。現將有關經驗介 紹如下:


一、加強組織領導,強力推進落實。2017 年下半年,醫院出臺了《青島市婦女兒童醫院內部控制規范實施方案》,成立了青島  市婦女兒童醫院內控體系建設工作領導小組,由醫院主要領導任 組長,領導班子成員任副組長,各科室負責人任成員,并專門下 發文件明確責任分工。領導小組多次就內控體系建設召開專題會 議,組長主持,共同研究和調度醫院內控體系建設工作;領導小 組下設辦公室作為內控體系建設工作的具體執行部門,辦公室設 在財務科,具體負責全院內控建設工作的組織和協調,及時掌握 工作進展情況,并向內控體系建設領導小組匯報。單位主要領導 的重視是內控推進的堅實保障。


二、全面排查清理,了解內控現狀。收集醫院現有文件資料, 在此基礎上全面梳理了醫院現有管理體制、組織框架、部門設置及職能、現行規章制度、現有人員崗位職責、存在問題、下一步規劃等信息,并形成內控現狀專題性報告,由院辦公會專題研究做出分析,確定了內控建設的總體思路,形成會議紀要并下發內

控體系建設領導小組和各科室,為下一步建立健全內部控制體系 打下了堅實的基礎。


三、梳理制度流程,明確業務環節和風險點。一是按照單位層 面制度、業務層面制度、財務管理制度、上級文件、其他內部管 理制度五個模塊,梳理單位現有的適用于內控體系建設的各項規 章制度,具體包括國家法律、部門規章、行業規范及單位內部規 定等,對于不符合內控要求或者缺失的制度,及時給予調整和補 充。二是重新梳理了單位預算、收支、政府采購、資產管理、建 設項目和合同管理六大業務現有流程,并同時對非經濟業務的辦 公、人事、信息、醫務、總務、考核相關管理也做了系統梳理, 在此基礎上明確各項業務的目標、范圍、內容和風險點,形成新 的業務流程圖,明確業務流程中的崗位設置情況、崗位職責范圍 和標準,確定必要的不相容崗位。三是對醫院內外部風險進行分 析,包括制度風險、政策風險、經濟環境風險和業務風險等。運 用多種手段進行風險定性和定量評估,找出風險點,選擇風險應 對策略和應對方法。


四、充分征求意見,完善體系建設。根據梳理結果及業務流 程需要,內控體系建設領導小組多次召開專題會議調度,對不適 用的制度進行修訂,對缺失的制度進行補充,逐條逐項征求相關 科室意見,并經內控領導小組討論通過后最終確定,確保符合醫 院工作實際。根據重構的業務流程、風險應對方法和相關意見建議,完善了各項內部控制制度并最終形成《青島市婦女兒童醫院 內部控制手冊》、《青島市婦女兒童醫院制度匯編(內控篇)》、《青  島市婦女兒童醫院制度匯編(管理篇)》。業務科室的密切配合, 是內控工作順利開展的重要基礎。


五、建設信息系統,固化內控成果。青島市婦女兒童醫院立足實際,經過反復探索實踐,定制開發了內控權利運行監控系統, 該系統以預算為主線、資金管控為核心,將預算管理與流程控制融為一體,并同時把辦公管理、“三重一大”等權力運行事項融合在一起,實現了系統配置便捷、數字簽名和流程跟蹤等功能,成為醫院實施內部控制及權力運行監督的有力工具。


六、整合醫院現有管理數據,實現有效數據驗證。醫院已有

財務管理、預算管理、物資管理、固定資產管理等信息化系統, 內控系統作為橋梁,建立起HRP 系統各模塊之間審批信息傳輸。有效的彌補了HRP 在流程管理上的不足。審批數據來源于各業務系統數據,通過計算機系統進行數據校驗提高了數據質量和審批 效率。

青島婦女兒童醫院內控體系以制度建設為基礎,以優化業務流程為核心,以信息系統為保障,涵蓋了預算控制、收支控制、采購控制、合同控制、資產控制和基本建設項目控制等六大業務領域,并在此基礎上,創造性的將單位層面決策管理如辦公管理、 人事管理、信息管理、醫務管理、總務管理、考核管理、社工管理、工資管理融合到內控體系建設中去,豐富和完善了內控體系建設的內涵和外延,構建了全面而系統的權力事項內部控制體系, 促進了規范性、效能性公立醫院內控體系建設,取得了富有成效的建設成果,如經濟業務流程全梳理,相關制度更加健全;經濟業務風險可控性明細增強;業務流程更加完善,責任更加明確; 信息系統提高了審批流程銜接性,顯著提升了辦公效率;信息系統對接預算管理,有效降低了費用支出;權力運行監控系統大數據分析,為領導決策提供依據等,值得相關單位借鑒。

圖片3.png

国产精品一级久久c片