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博興縣財政局內控信息化建設打造法治財政建設新亮點

博興縣財政局于2017年4月份啟動法治財政建設,并把內部控制體系建設做為法制財政建設的重要組成部分和新亮點,并制定了系統的財政內控建設方案,經過山東省財政廳評選并最終經財政部選拔,博興縣財政局被評選為全國法治財政建設試點單位。

 博興縣財政部內控建設分為兩大部分:博興縣財政局內部控制體系建設和博興縣財政局內控信息化建設,建設成果有:《博興縣財政局內部控制手冊》、《博興縣財政局內控制度匯編》、“博興縣財政局內控管理信息系統”,涵蓋了局機關自身經濟業務以及對外的相關財政業務。

博興縣財政局內控體系建設歷經5個月時間,按照財政部《行政事業單位內部控制規范》以及財政部關于財政內控的相關要求,對預算模塊、資產模塊、收支模塊、合同模塊、采購模塊、基建模塊六大部分經濟業務流程進行梳理并明確了崗責體系,在局機關經濟業務內部控制的基礎上,對財政局對外業務流程進行了梳理和規范,按照財政局股室設置,梳理了預算股、國庫股等所有股室對外業務流程,并同時明確了崗責體系。博興縣財政就內控建設范圍廣涵蓋了局內經濟業務和股室對外業務,對全業務進行了梳理和控制,是本次內控建設的一大亮點。

內控體系建設的關鍵在于執行,而內控信息系統是內控執行的重要抓手,博興縣財政局內控信息化自2017年7月26日啟動以來,在財政局領導關心支持下,內控管理信息系統經歷了內控信息化建設規劃、系統設計、系統開發、系統實施幾個過程,在這個周期內財政局相關主要領導與內控項目組經過多次反復討論論證、多次系統調整,最終實現了契合全局內部控制運轉,且實現了財政局主要財政管理業務的內控管理信息系統。

博興縣財政局內控管理信息系統于2017年10月17日,部分業務模塊(公文管理、人力資源管理、部分支出業務)試運行上線,實現了全局的公文收文、發文業務管理、請銷假管理、部分支出業務的事前申請業務線上操作,通過這幾個模塊的試運行,使全局逐步對內控管理信息化有了初步了解并參與其中,為后面系統全面上線做好了基礎工作。

經過近一個月的部分業務試運行的磨合,在財政局相關領導與項目組的共同努力下,財政局內控完整業務模塊開發完畢,于2017年11月15日進行全局全員培訓,并開始上線試運行,經過一個半月的運行磨合,逐步理順了全局的內控業務線上操作,實現了公文管理、人力資源、預算管理、支出管理、政府采購、合同管理、資產管理、直接支付、統計查詢等內控業務模塊。在局領導的大力推動下,全局于2018年1月1日起,全部甩掉紙質線下運行,全部業務通過內控系統線上運行。

公文管理的主要功能是收文處理和發文處理,實現了全局公文的收文管理、收文辦理業務和發文起草、審批等業務,并實現了在線傳閱等功能,為全局實現辦公自動化、無紙化提供了系統平臺。

人力資源目前的主要功能是請假外出申請、請假外出備案、人員狀態統計,實現了對全局工作人員的請銷假線上審批,及人員狀態實時統計等管理目標。根據局領導的規劃,后續這一模塊根據實際需求,擴展一些人事方面的業務管控需求。

預算管理的主要功能包括財政預算指標、財政預算資金申請、預算指標調整申請、國庫支付登記、圍繞預算指標的各項統計分析等,實現了預算內、專戶管理的全縣財政用款計劃的申請審批,線上打通了預算單位從用款計劃申請到財政局各初審科室初審,再到分管領導審批的業務操作,最終到國庫支付登記的業務銜接,并實現了預算內、專戶管理等不同資金性質預算指標的不同流程業務管控。另外通過系統集成的方式,內控系統與部門預算系統實現了指標同步功能,即部門預算系統的年初預算同步、年中預算指標調整同步。這一業務模塊的應用,有效解決了財政局各信息孤島現象,內控系統預算管理功能既達到了財政預算管理的風險控制功能,還起到了各系統的銜接橋梁作用,把部門預算系統、內控系統、國庫支付系統較好的銜接起來,協同工作。這也是財政局內控管理信息系統的亮點,是實現全縣財政預算資金管理一體化的重要支撐。


支出管理,是內控管理信息系統的最重要的一部分,涵蓋了全局幾乎所有的經濟業務活動的預算、事前申請、事中管控、事后報銷、事后考核的內部控制業務。主要業務功能包括:出差申請、出差報銷、經費支出申請、經費報銷、辦公用品購置申請、辦公用品報銷、辦公用品領用申請、公務接待申請、公務接待報銷、公務用車申請、公務用車報銷、公務出國申請等,其中經費支出申請和報銷把行政事業單位支出經濟分類科目全部納入了,比如培訓費、維修費、印刷費、購買服務費等。通過這一模塊的應用,把支出經濟類業務活動的關鍵崗位、關鍵人員、關鍵業務納入了統一內部控制管理,降低了支出管理風險。

 政府采購是指政府采購申請功能,在購買政府采購目錄的商品時,財政局可通過政府采購申請來實現政府采購的預算、購買商品等的信息共享透明,實現政府采購各主要關鍵崗位的管理控制,權責分明。

合同管理,主要功能有合同審批和合同履約。前者實現財政局對外合同的立項審批等業務功能,后者實現財政局履約付款的管控功能。支出管理、政府采購、合同管理,三個業務模塊的結合,共同實現了全局的經濟業務支出的管控功能。其關系如下:

圖片5.png

資產管理,在內控體系中主要體現為資產的購置申請控制和資產的領用申請。

直接支付,即直接支付申請,主要是提供給預算單位直接支付申請的線上業務,起到預算單位與財政局的直接支付的業務銜接,提高直接支付效率。

以上是博興縣財政局內控管理信息系統的目前的主要功能,從上線運行情況來看應用效果顯著,但是內控建設是一個長期的過程,隨著內、外部環境的不斷變化而變化,所以無論是內部控制體系還是內部控制管理信息系統是不斷變化的,要始終保持與時俱進。

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